Hallo Taxoloop,
vielen vielen Dank für deinen Einsatz am Freitag abend :-)))
Ich habe nun in 2023 genau so gebucht, wie du es beschrieben hattest.
Nun habe ich aber eine unausgeglichene Bilanz, genau um den Wert der Rückstellung.
Die Aktiva ist zu niedrig.
Was geklappt hat, ist das die Rückstellung nicht mehr in den automatischen Eröffnungsbuchungen für 2024 erscheint.
Welche Gegenbuchung fehlt mir in 2023, damit die Bilanz ausgeglichen ist?
Viele Grüße
Hallo,
2022 - durch Steuerberater
die Rückstellung hatte der Steuerberater im Jahr 2022 gebildet. Als Anhang ein Bild des Kontoblattes aus Datev. Ich hoffe das hilft weiter.
Ich hatte versucht, die Datev Buchungen nach Taxpool zu importieren, habe es aber nicht hinbekommen, daher konnte ich die entsprechende Eröffnungsbuchung nicht automatisch erstellen.
im Jahr 2022 habe ich somit keine Buchung über die Rückstellung.
Ich habe dann zum 01.01.2023 die Rückstellung wie folgt eingebucht:
Soll Konto 1200 an Haben Konto 956 , dann den Betrag der Rückstellung aus 2022
Das hat den Gewinn für 2023 entsprechend um diese Summe erhöht, dennoch vermute ich das ich falsche Konten gewählt habe, weil die Rückstellung bei den Eröffnungsbuchungen für 2025 wieder erscheint, ich vermute diese sollte da nicht mehr hin gehören.
Für die Gewerbesteuer Buchungen in 2024 hatte ich folgende Konten gewählt:
15.02.2023 - Gewerbesteuer Vorrauszahlung 469 € ( Soll 4320 - Haben 1200)
13.03.2023 - Gewerbesteuer Nachzahlung Vorjahre 6050,50 € (Soll 2281 - Haben 1200)
15.05.2023 - Gewerbesteuer Vorrauszahlung 763 € ( Soll 4230 - Haben 1200)
25.05 2023 - Gewerbesteuer Erstattung Vorjahre 534 € ( Soll 1200 - Haben 2281)
13.06.2023 - Gewerbesteuer Nachzahlung Vorjahre 2095 € ( Soll 2281 - Haben 1200)
Ich hoffe ich habe keine Frage mehr übersehen...
Bereits jetzt vielen Dank für die vielen Antworten..
Viele Grüße
Sorry,
klar die Info ist tatsächlich wichtig, es ist ein Einzelunternehmen.
LG
Hallo,
ja leider bin ich bei dem Thema noch grün hinter den Ohnen. Normale Buchungen sind kein Problem, aber gerade dieses Thema mit den Rückstellungen und dem verbuchen ist komplex für mich.
Bis mitte 2023 hatte ich einen Steuerberater, der hat mir mitte des Jahres wegen Personalmangel gekündigt.
Ich habe dann ab Januar 2023 selbst alles nachgebucht, die Gewerbesteuer Rückstellung hat mein ehemaliger Steuerberater noch gebucht.
Somit habe ich für 2023 in Taxpool keine automatische Eröffnungsbuchung für die Rückstellung.
Ich habe ier im Forum bereits of hilfe bekommen, damit immer alles korrekt buchen können.
Jetzt versuche ich so ausführlich wie möglich zu schreiben.
Steuerberater hat 2022 eine Gewerbesteuer Rückstellung gebilder über 7601€
Ich hatte in 2023 folgende Gewerbesteuer Zahlungen / Erstattungen:
15.02.2023 - Gewerbesteuer Vorrauszahlung 469 €
13.03.2023 - Gewerbesteuer Nachzahlung Vorjahre 6050,50 €
15.05.2023 - Gewerbesteuer Vorrauszahlung 763 €
25.05 2023 - Gewerbesteuer Erstattung Vorjahre 534 €
13.06.2023 - Gewerbesteuer Nachzahlung Vorjahre 2095 €
Wenn ich die Nachzahlungen/ Erstattungen der Vorjahre addiere, komme ich auf einen Betrag von 7601,50 €
Könntet ich mir die nötigen Buchungen nennen um die Gewerbesteuer Nachzahlungen / Erstattungen und die Gewerbesteuer Rückstellung korrekt zu verbuchen?
Ist Versteuerung SKR03
Viele Grüße
Isi
Hallo zusammen
Ich danke für eure antworten, die habe die Gewerbesteuer Rückstellung nun in 2023 mit folgendem Buchungskonten aufgelöst.
Soll 956 an Haben 2283 mit dem entsprechenden Betrag.
Nun habe ich die automatischen Eröffnungsbuchungen für 2024 erstellt, und die Rückstellung welche 2023 aufgelöst war, ist in 2024 als Eröffnungsbuchung erschienen.
Die EB lautet 956 an 9000 mit dem entsprechendem Betrag. in der Bilanz erscheint diese dann zu 2024 auch wieder. Ich denke das diese Rückstellung in 2024 nichts mehr zu suchen hat, habe aber keinen so richtigen Plan, wie ich es buchen soll das es für 2024 verschwindet.
Könnte ich da noch einige Tips bekommen?
Das wäre spitze ,
Viele Grüße (SKR03 Ist Versteuerung)
Hallo zusammen,
ich hatte eine Frage, und zwar, wie ich im Soll und Haben eine Gewerbesteuerernachzahlung buchen soll.
Ich hatte eine Nachzahlung über 6050€ also habe ich wie folgt gebucht:
Soll 2281 (Gewerbesteuer Nachzahlungen oder Erstattungen für Vorjahre $ 4 Abs. 5b Estg an
Haben 1200 - Bank
Was mich dabei etwas irritiert ist, das der Betriebsgewinn sinkt, die Gewerbesteuer ist doch eigentlich nicht abzugsfähig.
Laut Chat GPT soll ich daraus einfach eine Privatentnahme buchen, was für mich aber unlogisch klingt, weil das Finanzamt dann nicht erkennt, was genau bezüglich der
Gewerbesteuer gelaufen ist.
Kann mir da jemand weiter helfen?
Viele Grüße
Isi
